BUSINESS BOOKS

概要與總結

在本章中，我們考察了現金和流動性管理，我們發現：

1.公司持有現金以進行交易和對銀行提供的各種服務進行補償。

2.公司的可用餘額與賬面餘額的差額是公司的淨浮游量。浮游量反映了一些支票尚未結算，因而沒有收到錢的事實。財務經理必須考慮的是已經收到的現金餘額，而不是公司的賬面餘額。而另外的做法是在銀行不知情的情況下，使用銀行的現金，這會產生道德和法律上的問題。

3.公司可以利用許多不同的程序來管理現金的收賬和支付，以此來加速現金收賬和延緩現金支付。加速收賬的方法有鎖箱的使用、集中銀行和電匯。

4.由於季節性和週期性的活動、為計劃的支出籌集資金或是用作應急儲備，使得公司出現暫時性的現金剩餘。貨幣市場為“吸納”這些閒置現金提供了多種可能的工具。