e5 Mishkin 貨幣金融學 v2
15.5 為了解決利益衝突問題已採取了哪些措施
為了解決金融市場上的利益衝突，已經有兩項主要的政策措施付諸實行，它們分別是：《薩班斯-奧克斯利法案》和《全面司法和解協議》（the Global Legal Settlement）。
15.5.1 2002年《薩班斯-奧克斯利法案》
2002年，公眾對企業提出的強烈抗議以及會計醜聞導致《公共會計改革和投資者保護法》（Public Accounting Reform and Investor Protection Act）的通過，這項法案以其兩名國會議員的起草者的名字命名為《薩班斯-奧克斯利法案》。這項法案有四個主要組成部分。
（1）該法案提高了對於監督措施的監管力度，以監督和預防利益衝突問題。
·該法案設立了公眾公司會計監督委員會（PCAOB），由美國證券交易委員會負責管理，其主要職責是監督會計事務所，並且保證審計業務的獨立性和執行審計質量控制。
·它增加了美國證券交易委員會實施證券市場監管活動的預算。
（2）《薩班斯-奧克斯利法案》直接減少了利益衝突。
·該法案認定註冊會計師事務所向其同時接受了不被允許審計服務（由PCAOB確定）的客戶提供一個非審計服務的行為是非法的。
（3）《薩班斯-奧克斯利法案》鼓勵投資銀行放棄利用利益衝突進行牟利。
·它加強了對白領犯罪和妨礙官方調查行為的刑事指控。
（4）《薩班斯-奧克斯利法案》出臺了改善金融市場信息質量的有關措施。
·它要求一個公司的首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）及其審計人員保證公司的定期財務報表和其披露信息（特別是關於資產負債表外交易的披露）的準確性（第404節）。
·它要求審計委員會成員的（即董事會中負責監督公司審計工作的下屬委員會）“獨立性”——即他們不能在公司中擔任經理職位或者從該公司接收任何諮詢費用。